Банки могут не списать безнадежные кредиты из-за неясностей в законодательстве

Проблемные ипотечники ликуют – банки готовы простить заемщикам  2004–2009 гг. в полном объеме как вознаграждение, так и суммы комиссий и неустойки. Кроме того, готовы снизить процентную ставку всего до 3% годовых, а также изменить валюту займа на тенге для тех, кто брал кредит в долларах.  Все это предусмотрено программой рефинансирования ипотечных жилищных займов, разработанной по поручению Президента.

Однако она может свернуться уже на финишной прямой из-за несовершенства налогового законодательства.

Напомним, 11 февраля т.г. Глава государства дал задание соответствующим органам разработать пути решения проблемы плохих, то есть безнадежных кредитов. Национальным банком была создана межведомственная рабочая группа, куда вошли Ассоциация финансистов Казахстана, КНБ, прокуратура, Национальный фонд развития финансовых услуг, акимат города, общественные объединения, банки, партии и другие заинтересованные организации. Изрядно потрудившись, уже через пару недель рабочая группа разработала договор, который, казалось бы, наконец сдвинет с места наболевший вопрос, который отрицательно сказывается не только на самочувствии несчастных ипотечников, но и на репутации страны в целом. Как известно, большая доля плохих кредитов формирует негативный рейтинг казахстанских банков в мире, что в свою очередь препятствует инвестиционным вливаниям. По словам председателя Национального фонда развития финансовых услуг Михаила Кленчина, волноваться есть о чем.

– Сегодня в ипотечных займах у нас висит около 580 млрд тенге (вместе с основным долгом), общая сумма по плохим кредитам равна почти триллиону тенге. Даже учитывая то, что сейчас процедура выдачи кредитов значительно ужесточилась, проблема осталась. И ее нужно решать, – сказал он вчера на пресс-конференции.

Начать решили с ипотечных жилищных займов. Регулятор увеличил размер уставного капитала фонда проблемных кредитов (ФПК) на 130 млрд тенге для рефинансирования просроченной задолженности по основному долгу свыше 90 дней по ипотечным займам, выданным в период с 1 января 2004 г. по 31 декабря 2009 г. Банки согласились снизить ставку кредитования до 3% годовых, что кажется сов­сем нереальным после уже привычных 15–20%. Просто царский подарок. Однако не обошлось без ложки дегтя. Поручение Президента не может быть исполнено из-за законодательных барьеров. Речь идет о налогах, которые, несмотря на списания, требуют от банков налоговые органы.  

 
Заместитель председателя Нацфонда развития финансовых услуг Андрей Ли вкратце рассказал о сути проблемы. Дело в том, что каждый банк обязан выплачивать корпоративный подоходный налог (КПН), который составляет 20% от суммы вознаграждения.

В свою очередь заемщик также должен внести индивидуальный налог (ИПН) с полученного кредита в размере 10%. Складывается абсурдная ситуация. Банки выражают готовность списать долги, а обязательства перед налоговыми органами остаются. Они требуют у банков выплатить 20 процентов КПН и 10 процентов ИПН за заемщика. Получается, что банки, идя навстречу и прощая суммы вознаграждений и пени, которые и составляют их доход, и так терпят убытки, но при этом должны еще оплатить в общем 30 процентов налогов.  

Законодательной возможности списать КПН и ИПН вместе с прощенными выплатами у нас сейчас нет. И самое характерное – все попытки ее добиться терпят поражение раз за разом.

– В течение многих лет Ассоциация финансистов Казахстана, Нацбанк и другие организации обращались с этим вопросом к налоговикам (Министерству нацэкономики), но они препятствуют, приводя два абсурдных основания, – возмущается Кленчин.

– Первое – то, что бюджет недополучит денег, те самые 30 процентов. Но реальная ситуация такова, что за десятки лет он и так ничего не получил, потому что банки, не списывая эти задолженности, продолжают копить огромный портфель плохих кредитов. Второй аргумент – что Налоговым кодексом уже предусмотрено освобождение от ИПН при прощении банками долга, но в определенных случаях, когда заемщик по решению суда признан безвестно отсутствующим, недееспособным либо признан умершим и т.д. Это мизерный процент, – утверждает Михаил Кленчин.

Необходимы изменения в налоговом законодательстве, которые позволят во всех без исключения случаях при прощении банками вознаграждения и пени исключать взимание КПН и ИПН, утверждает Кленчин. И он прав, это было бы справедливо. В противном случае банки просто откажутся от реализации этой программы.

Таким образом, в результате упрямой позиции профильного ведомства программа рефинансирования стоит под угрозой.  Михаил Кленчин называет эту ситуацию «саботированием поручения Президента».

– Во всем мире есть такой  механизм списания банками долгов, при этом обязательно предусматриваются и налоговые льготы. Почему у нас до сих пор не так – непонятно, –сетует он.

Переговоры по этому вопросу все еще продолжаются. Остается лишь надеяться на их положительный исход, ведь в конечном итоге от этого зависят судьбы миллионов казахстанцев.

Автор: Нургуль  САЛЫКЖАНОВА, Алматы

Источник: Сайт газеты «Литер»